Negli ultimi 5 anni sono entrati nuovi soci nella mia azienda?

I soci che ho accolto / intendo accogliere nella compagine societaria della mia azienda rispondono ai seguenti requisiti?

• Moralità
• Regolarità retributiva e contributiva
• Onorabilità
• Solidità economico finanziaria
• Posizione antimafia
• Autorizzazioni in materia ambientale e di salute e sicurezza dei lavoratori

Ho fatto una analisi della composizione societaria?

Sono stati di recente inseriti nuovi amministratori?

Ne sono stati accertati i requisiti soggettivi?

Sono state fatte negli ultimi due anni operazioni di compravendita o di affitto (attivo o passivo) di ramo d’azienda ?

E’ stata fatta una accurata analisi della controparte?

La struttura societaria è particolarmente articolata e si sviluppa in sotto società, anche a fini fiscali e finanziari?

Mi sono stati offerti negli ultimi tre anni finanziamenti a condizioni particolarmente vantaggiose?

I miei finanziatori rientrano nell’elenco degli intermediari finanziari vigilati da Banca di Italia?

Tutti gli adempimenti fiscali sono effettuati con regolarità?

Nel caso tali adempimenti siano affidati a un professionista esterno, riceviamo adeguata e completa documentazione?

La registrazione delle fatture, la gestione del contratto e il pagamento delle fatture sono concentrate su una stessa persona?

Prima del pagamento delle fatture viene effettuata una verifica della coerenza tra prestazione ottenuta e impegni contrattuali?

Il pagamento delle fatture è mai avvenuto a favore di un soggetto diverso dalla controparte contrattuale?

Il pagamento è mai avvenuto in un paese terzo da quello di esecuzione del contratto?

Il pagamento è mai avvenuto su conti cifrati o intestati a soggetti diversi dalla controparte contrattuale?

Le fatture vengono sistematicamente registrate?

Si sono verificati negli ultimi anni casi di errori o omissioni nelle registrazioni contabili e nei libri e registri societari?

Si sono mai verificate doppie registrazioni?

Si sono mai verificati pagamenti erronei che non sono stati restituiti?

Si verificano di frequente pagamenti in contanti?

In caso di pagamento in contanti l’operazione è tracciata con opportuna documentazione?

La funzione di determinazione dei valori da registrare e la effettiva registrazione è concentrata sulla stessa persona?

Vi è un report periodico sull’anzianità dei crediti ?

Il recupero crediti è affidato a una società esterna?

Se sì, ne è stata fatta una valutazione accurata (come nel caso di altri partner / fornitori)?

Si sono verificati casi in cui abbiamo cancellato un credito?

Se sì, sono chiare le ragioni della decisione?

La gestione della cassa è regolamentata da una prassi nota e condivisa?

La gestione dei conti correnti è regolamentata da una prassi nota e condivisa?

La scelta e la gestione dei fornitori nella mia azienda è accentrata in una sola persona?

E’ prevista una separazione dei compiti tra chi richiede il bene/servizio, chi seleziona il fornitore, chi controlla la prestazione e chi emette la fattura?

La scelta dei fornitori è regolata e tracciabile?

Esiste una soglia di valore oltre la quale è obbligatorio confrontare diverse offerte alternative?

Il personale addetto alla selezione e gestione dei fornitori è da più di cinque anni nella stessa posizione?

Il personale che gestisce le relazioni commerciali ha mai manifestato segnali di difficoltà finanziarie?

La documentazione che permette di ricostruire l’iter di scelta del fornitore è archiviata e accessibile?

Esistono materie prime, semilavorati o servizi il cui acquisto sia concentrato su un unico fornitore?

Se sì, è stata valutata la affidabilità del fornitore?

Sono chiare le motivazioni della scelta?

I principali fornitori sono stati qualificati?

Esiste in azienda un albo fornitori?

Si sono verificati casi in cui abbiamo acquistato beni e servizi a prezzi molto vantaggiosi rispetto ai valori normali di mercato?

In caso affermativo, sono chiare e documentate le ragioni all’origine di tali condizioni?

L’attività di selezione e assunzione del personale è concentrata su una sola persona?

L’assunzione di personale avviene sempre sulla base di esigenze aziendali note e condivise?

Esiste un piano annuale dell’occupazione e del costo del lavoro sulla base di una valutazione dell’organico in rapporto agli obiettivi dell’azienda?

Per le risorse inserite esiste un profilo che indica: ruolo da svolgere, competenze richieste, esperienza richiesta, sede di lavoro, livello retributivo e inquadramento contrattuale?

La scelta di chi assumere avviene confrontando almeno tre cv?

Vi è sempre un periodo di prova per la effettiva verifica delle competenze?

Sono presenti extracomunitari?

Sono stati verificati i requisiti di regolarità del soggiorno?

Prima dell’assunzione, vengono verificati eventuali precedenti penali o procedimenti penali in corso?

Il contratto viene firmato da persona delegata dopo avere verificato i punti precedenti?

La remunerazione di ciascun dipendente è sempre congrua rispetto ai risultati e agli standard di mercato?

I bonus sono riconosciuti sulla base di criteri standard e trasparenti?

Le presenze effettive vengono rilevate?

Vengono riconosciuti straordinari?

I visitatori e il personale esterno sono sempre verificati e autorizzati prima di ogni ingresso in azienda?

Viene rilasciata una autorizzazione all’accesso ai cantieri/siti produttivi dei contrattisti, previa verifica del contratto ?

Vi sono stati rimborsi di spese per trasferte non effettuate e/o effettuate per conto di terzi?

Le trasferte vengono autorizzate preventivamente?

Sono chiari i livelli autorizzativi preliminari allo svolgimento delle trasferte?

Sono definite le tipologie di spese ammesse al rimborso tramite idonei giustificativi?

Sono stabiliti dei limiti massimi?

Il superiore gerarchico verifica la congruità, l’idoneità delle spese sostenute, il rispetto dei limiti?

Ne verifica la documentazione giustificativa?

Ci rivolgiamo a intermediari (agenti, consulenti, procacciatori d’affari, etc) per lo sviluppo del business?

Ne sono state verificate le qualifiche e l’eventuale appartenenza a enti professionali?

Qualora si tratti di società, sono stati comunicati i nominativi e le qualifiche professionali e l’esperienza pregressa delle persone che svolgeranno l’attività contrattuale?

E’ stata controllata la autenticità dei documenti e certificati prodotti dalla società?

Esiste una procedura o prassi con cui vengano valutati la solidità e l’assetto societario dei principali clienti?

Esiste una politica commerciale (condizioni di vendita, livelli di autonomia, regole di autorizzazione delle deroghe) formalizzata e comunicata a tutta la rete di vendita?

Gli accordi commerciali sono sempre gestiti in modo formalizzato?

E’ sempre identificabile la persona che ha validato il cliente e stabilito le condizioni di vendita?

Il personale che gestisce le relazioni commerciali ha mai manifestato segnali di difficoltà finanziarie?

Nella mia offerta esistono prodotti/servizi che vengono venduti ad un singolo cliente?

Viene monitorata la concentrazione per cliente delle vendite dei prodotti/servizi della mia impresa?

In caso affermativo, sono chiare le motivazioni che hanno portato a tale concentrazione?

Sono state mai ricevute pressioni a tale scopo?

I nostri prodotti/servizi vengono venduti a prezzi molto diversi dai normali valori di mercato?

In caso affermativo si sono verificati casi in cui abbiamo potuto applicare prezzi particolarmente vantaggiosi per l’azienda?

Sono note e chiare le ragioni di tale vantaggio?

Si sono verificati casi in cui abbiamo dovuto applicare prezzi particolarmente svantaggiosi per l’azienda?

Sono chiare le ragioni di tale scelta?

Sono state ricevute pressioni da soggetti esterni alla trattativa commerciale per applicare prezzi particolarmente convenienti al cliente?

La mia azienda ha frequenti rapporti con la PA?

I rapporti con la Pubblica Amministrazione sono sempre documentati?

I rapporti con la PA sono riservati alle sole persone a ciò delegate?

Nelle fasi di negoziazione o di un procedimento il contatto con la Pubblica Amministrazione viene effettuato sempre da almeno due persone appartenenti, ove possibile, a due unità organizzative differenti?

Vengono fatti doni e omaggi di entità importante a politici e funzionari della PA?

Vi è una persona designata ai controlli/ispezioni della PA?

Gli accordi con la PA sono sottoscritti da soggetto diverso da quello che effettua le negoziazioni e gli incontri preliminari?

Si sono verificate negli ultimi tre anni anomalie nel sistema produttivo le cui cause non sono state spiegate?

Esiste in azienda un sistema di indicatori che permetta di intercettare eventuali anomalie sui tempi, qualità e quantità delle diverse fasi del processo produttivo?

L’uso di materie prime e semilavorati è regolato da standard di consumo predefiniti?

Esiste una documentazione disponibile alle funzioni superiori per monitorare sistematicamente l’andamento degli indicatori?

Vengono indagate da un soggetto terzo e documentate le cause delle problematiche e delle anomalie al processo produttivo?

Parti del ciclo produttivo sono affidate a soggetti terzi?

In particolare i trasporti e le spedizioni sono affidati a soggetti terzi?

E’ stata valutata la affidabilità dei soggetti a cui affidiamo trasporti e spedizioni?

La mia azienda produce rifiuti a rischio ambientale?

Lo smaltimento dei rifiuti è affidato a soggetti terzi?

I servizi di trasporto e smaltimento di rifiuti ci vengono proposti a condizioni di costo particolarmente vantaggiose?

È garantita dai miei fornitori la predisposizione, verifica e invio della notifica di spedizione a tutte le Autorità competenti interessate?

Viene predisposto il documento di accompagnamento con specifica della tipologia di spedizione?

Viene effettuato il monitoraggio dell’effettivo raggiungimento dell’impianto di recupero o smaltimento finale e della reale distruzione se trattasi di maceri?

Ci viene notificata tutta la documentazione?

Il livello di sicurezza degli applicativi e delle infrastrutture ICT (dispositivi di protezione perimetrale, apparati di interconnessione, rete locale, postazioni di lavoro, data center) viene periodicamente controllato?

Esiste la possibilità che soggetti non autorizzati possano violare le politiche di sicurezza esistenti e accedere in modo non autorizzato agli ambienti informatici della società?

Viene verificata periodicamente la sicurezza fisica, logica e ambientale dei Data Center?

Sono chiari e noti i livelli autorizzativi di accesso alle informazioni dell’azienda?